ЦБ и ФНС согласовывают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами
Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают введение критериев, по которым личные денежные переводы могут быть расценены как предпринимательская деятельность и повлечь налоговые проверки. В разговоре о «красных флагах» фигурируют признаки, которые будут служить основанием для внимания налоговиков.
Какие признаки рассматривают
- зачисления средств на карту из других регионов;
- массовые операции в рабочее время;
- слишком частые переводы.
При этом налоговики не планируют автоматически отслеживать переводы самого человека себе или операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для исключения трансферов между сожителями рассматривают механизм подтверждения совместного проживания.
Как будет организован контроль
Проект предусматривает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Банком России: регулятор будет передавать налоговой сведения о банковских операциях конкретных лиц с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность обмена будут прописаны в специальном соглашении между ведомствами.
С 2027 года планируется требовать подтверждение доходов при получении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль хотят автоматизировать: проверки будут запускаться при превышении установленных лимитов незадекларированного дохода.
При этом один из источников отмечает, что годовой порог в 2,4 млн руб. может носить рекомендательный характер — и меньшие поступления на карту всё равно способны стать основанием для проверок.
Цель и контекст
Описанные меры направлены на выявление незадекларированных доходов и пополнение бюджета в рамках задач по «обелению» экономики. Одновременно регуляторы прорабатывают исключения и способы подтверждения родственными связями, чтобы минимизировать необоснованные проверки.
